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      城投企業公司治理研究(五)——國企公司治理新突破:董事會向董事長授權

      中國特色現代企業制度進入“細節攻關”的新階段!吨醒肫髽I董事會工作規則(試行)》出臺,彌補了之前董事會授權在制度上的空白,首次提出董事會可以向董事長進行授權,這是解決國有企業治理結構內在風險的要求,也是中國特色現代企業制度的重要表現。

      一、引言

      2021年9月,國務院國資委印發 《中央企業董事會工作規則(試行)》(以下簡稱“《規則》”),圍繞把加強黨的領導和完善公司治理統一起來,對進一步加強中央企業董事會建設提出要求、作出規定!兑巹t》旨在進一步加強央企董事會建設,適用于國有獨資央企,對其他央企以及央企所屬企業、地方國企同樣有指導借鑒意義。

      我國對于央企董事會的規范試點工作開始于2004年,與時俱進建立和完善相關制度機制。2009年,《董事會試點中央企業董事會規范運作暫行辦法》(國資發改革〔2009〕45號)(以下簡稱“《暫行辦法》”)出臺,有力推進了中央企業規范董事會建設。然而,董事會運行依然存在功能定位不夠清晰、授權決策不夠規范等問題,《暫行辦法》已經不能滿足新形勢下中央企業董事會建設的需要。

      此次《規則》是在《暫行辦法》的基礎上修訂形成的,主要目的是進一步強化董事會運行的規范性和有效性!兑巹t》最大的變化就是填補了董事會授權制度空白,明確董事會可以根據公司章程和有關規定,將部分職權授予董事長、總經理行使,同時規范了授權決策行為。這一改變可以有效解決中國特色公司治理結構帶來的職責缺位、執行斷層的問題,進一步強化董事長作為國有企業“第一責任人”的核心職責,有效避免董事長與經理層脫鉤。

      二、董事會授權內容

      《規則》對于董事會授權制度的規定主要有以下四點:一是明確董事會可以根據公司章程和有關規定,將部分職權授予董事長、總經理行使(只有董事長、總經理是被授權主體);二是明確企業不得以非由董事組成的綜合性議事機構承接董事會授權,不得以公司常務會、董事長辦公會等會議機制決策董事會授權事項,不得以上述議事機構或者會議機制代替董事會行使職權;三是按照“三重一大”制度要求,明確董事長、總經理決策董事會授權決策事項,一般采取董事長召開專題會議、總經理召開辦公會等形式集體研究討論;四是國資委授權董事會的事項,是不可以轉授權董事長。

      董事會作為企業經營決策主體,主要起到“定戰略、作決策、防風險”的作用,一是建立健全企業戰略規劃研究、 編制、實施、評估的閉環管理體系,為企業戰略制定提供支撐;二是決策企業重大經營管理事項(如企業經營計劃、重大投融資事項、年度財務決算、重要改革方案等),并督導經理層高效執行;三是推動完善企業的風險管理體系、內控體系、合規管理體系和違規追責體系,有效識別研判、 推動防范化解重大風險。

      然而,董事會在實際運行中很難頻繁召開,為了進一步提升國有企業運行效率,必然需要將董事會的職權進行下放授予,一般授予對象為董事會專業委員會和總經理。董事會下設戰略、審計、提名、薪酬與考核等方面的專門委員會,對公司長期發展戰略和重大投資決策進行研究并提出建議。對于企業日常經營事項,一般授權于總經理,總經理對于企業重大經營事項,通過召開總經理辦公會的方式進行決策。然而,在國有企業實際運作中,董事長往往參與企業實際運營,并且作為企業最高決策者來決策諸多事宜。這種現象表明,在國有企業日常運營中,需要董事長承擔部分經營決策尤其是重大經營決策,這與《規則》提出的董事會授權董事長的思路相契合。

      三、董事會授權董事長注意事項

      (一)通過制度建設提供授權依據

      《規范》為董事會授權明確了方向,規定了董事會可以向董事長進行授權。對于國有企業而言,還需要將董事會授權董事長這一授權事項明確和細化到企業制度中,從而提供這項授權的依據。首先,需要完善公司章程,公司章程是董事會對董事長授權的第一和根本依據,開展董事會對董事長的授權,需要在章程中明確董事長的基本定位和各項職權;其次,通過董事會授權管理辦法和權責清單明確授權原則、管理機制、事項范圍、權限條件等主要內容,進一步細化授權內容;最后,《規則》規定了董事長采取董事長召開專題會議的形式集體研究討論來行使權力,因此國有企業需要制定《董事長專題工作會議事規則》來規范董事長行使權力的形式。不同于董事會的會議議事,董事長專題會議有比較大的自主規定的空間,一般由董事長召集和主持,根據會議的不同事項類別,由不同分管領導或部門負責人出席或列席,具體方式類似于《總經理辦公會會議規則》。

      在董事會給經理層授權之前,首先要把部分權限授權給董事長,讓董事長對于若干最終決策擔負起最后責任。這樣,董事長就可以根據授權內容參與和決定一些重大決策事項,從而行使好第一責任人的角色,真正發揮領導班子的帶頭作用。在此基礎上,董事長可以提議根據經營層的實際情況,自己把握大的經營決策事項,通過董事會將其他內容轉授予總經理,形成一個雙層授權的格局,也能保證總經理和副總的行權履職。這樣可能比較順暢的解決國企領導班子是一個整體,但是董事會工作和經理層工作又上下分隔的基本矛盾。

      (二)重視不可授權事項

      董事會在授權董事長時,需要明確授權邊界,不僅在制度中規定具體授權事項,而且還需要在制度中明確不可授權事項。一般而言,國資委授權董事會的事項不可轉授董事長,《公司法》規定的董事會權限不可全權授予董事長,董事長所獲授職權不得轉授。

      《規則》明確規定了國資委授權董事會的事項不可轉授董事長,根據《國務院國資委授權放權清單(2019年版)》(國發〔2019〕9號)文,此類事項包括涉及股權變動事項(混改、資產重組、增資、公司債券、股票、股權激勵等)、職業經理人選聘定薪、薪酬分配、擔保、債務監測預警。

      《公司法》規定了董事會的十項基本權限,其中“制訂”“執行”類的共5條(表1第2、4-7條),不可授權董事長;“決定”“制定”和“負責”的事項共5條(表1第1、3、8-10條),謹慎授權?紤]到公司運行實際,一般情況下,第8條和第10條職權可授權董事長,但是重要機構設置和核心制度變更依然保留于董事會進行審批。

      表1 《公司法》規定的董事會行使的十項職權

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      此外,董事長無法履職,需要副董事長或董事選舉代表代為履行職權,不可通過“授權委托書”方式讓渡權力,只能通過法定程度讓渡權利或進行改選。

      四、董事會授權董事長案例分享

      國統股份(股票代碼:002205)在2022年12月對外頒布了《董事會向董事長授權管理辦法》(以下簡稱“《辦法》”),規定了國統股份董事會向董事長授權的基本原則、授權范圍(包括不可授權事項和授權事項)、授權管理、授權責任等內容。

      《辦法》規定了十四項不可授權事項,基本包括了國資授權董事會的權責以及《公司法》規定的權責。對于上文提到的公司內部機構的設置和基本管理制度制定,依然作為不可授權事項。在授權事項方面,《辦法》規定了十二條授權事項(詳見表2),主要是一定金額范圍內的公司及子公司的投資、資產處置、融資、資金調動以及特定事務(法律事務、責任追查處置、對外援助、捐贈和贊助)等事項?梢钥闯,董事會對于董事長的授權主要還是聚焦在日常經營方面,這與之前董事會授權總經理的權責范圍類似。

      表2 國統股份董事會授權董事長事項

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      在授權管理中,《辦法》規定了董事會授權事項分為一般授權事項及臨時授權事項,對于《辦法》中規定的授權為一般授權事項,董事會可以在審議具體事件的時候給董事長進行臨時授權,當然臨時授權也需要滿足一些條件。臨時授權無疑增加了董事會授權的靈活度,可以在一些重大事項時給予董事長更高的決策權限,有效提升企業經營決策效率。此外,與總經理授權類似,被董事長決策授權的重大事項,應依據 “三重一大”及議事規則等相關規定履行黨組織前置研究討論程序,涉及職工切身利益的重大事項應當聽取職工代表大會或工會的相關意見或建議。

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